南京市鼓楼区审计局

南京市鼓楼区审计局拟委托社会中介机构对鼓楼区41家区属国有企业国有资本经营管理情况进行专项审计调查, 现公开招标，欢迎具备资质的中介机构积极投标、公平竞争。

一、 项目概况

进一步加强区属国有企业经营管理国有资本的能力，强化企业国有资本保值增值的责任意识，分析国有资本经营管理的现状。进一步完善国有资本经营管理的体制建设服务。

本次41家被审计单位共分7个组，每组审计费用打包计价（分组情况见附表）。

二、审计内容和重点

（一）企业基本情况

主要包括企业组织结构、资本结构、职工数量、经营范围、国有资本现状等。

（二）国有资本经营管理情况

1、企业财务收支情况。重点关注财务收支数据的真实性、合法性；相关折旧、预提费用等财务政策执行的一致性；“中央八项规定”执行情况(2017年纪委已专项审计的单位除外)。

2、资产负债情况。重点关注资产的购置程序是否规范，购置价格是否合理；资产处置是否合法，审批流程是否规范；负债的变动情况分析；重点关注是否隐匿收入、支出，人为调节经营收支；长短期负债是否及时清理；银行贷款规模是否合理，资金运用是否有效，偿债来源是否稳定；企业对外担保情况；对单位主要经营性资产、金融资产、拆迁资产以及金额较大、年限较长的负债进行核查。

3、企业盈利（亏损）情况。

4、审查企业资本经营监管机制、考核奖惩机制等方面的配套制度是否完善。

5、重大事项决策。重点关注企业重大事项决策的程序；企业发展规划；大额资金调度；银行贷款及对外担保等。

（三）投资项目建设和管理情况

企业投资项目审计。重点关注建设项目的立项、投资概算、工程招投标、竣工决（结）算审计或阶段性跟踪审计，竣工交付及财务决算。

三、投标人应具备的条件及要求

1、条件要求: 从事过清产核资工作，具有财务收支审计等相关资质、与所投标项目规模相适应的审计经验、审计业绩等。

2、时间要求：2017年8月30日前完成审计项目，按企业分别出具审计报告。

3、工作要求：依照《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国国家审计准则》实施审计，出具审计报告并承担相应的法律责任。

四、投标要求

1、中介机构要安排认真负责、有较强企业经营状况审计经验的人员参与此次专项审计，以往有过查处案件经验的将适当予以加分。

2、投标时间：投标人请于2017年7月12日下午6：00前将标书密封送达至鼓楼区审计局（中山北路540号1514室）。

3、人员配置。事务所应配备固定的审计人员参与审计项目，每个审计组人员不应少于4人。其中：具有注册会计师资质的人员不低于2人，主审人员应具有较好的文字功底和相应审计经验。

4、为保证按时高质量完成审计项目，各中介机构可以多组投标，但每个事务所原则上只能获得一个组别的中标。各组审计费用不得超出该组别最高限价（见附表）。

五、评标及日期要求

1、此次公开招标采取按组别分别评标办法。

2、评标时间：2017年7月13日上午10：00

3、评标地点：鼓楼区审计局会议室

4、评标方法：由鼓楼区审计局、国资办、财政局组织评标小组对投标文件进行比较，评标方法采用综合评分法。评标总分值由审计费用、单位资质及业绩、审计人员配置、审计方案四部分组成，满分为100分。

①审计费用（30分）。

审计收费以该组上限为准，超出上限标准的投标以废标计。以该组各家投标所报审计费用的平均值为30分，其他得分按比例下浮。计算公式：得分＝[1-|A-Q|/Q]*30，其中Q为平均审计费用报价，A为投标人审计费用报价。

②单位资质及业绩（30分）。

资质：AAAAA级15分，AAAA级10分，AAA级5分，AA级2分。

业绩：从事企业经营业绩审计5年以上10分。向有关部门移交案源信息2条以上（需提供相关依据）5分。超过2条每条加1分，最高5分。

③审计人员配置（20分）。

事务所应配备固定的审计人员参与审计项目，每个审计组人员不应少于4人。其中：至少配置2名注册会计师，低于2名的为零分；审计组人数低于4人的，为零分。

基本项，总分为10分---

在保证2名注册会计师的基础上：每增加1名注册会计师得4分，最高10分；每增加一名不具有注会资格的高级会计师得3分，最高9分；每增加一名会计师得2分，最高8分；每增加一名助理会计师及以下人员每名得1分，最高7分。

加分项，总分为10分---

注册会计师同时具有高级会计师资质的加2分，最高4分。

审计组人员具有相同行业、相似规模项目审计经验的，每一名加2分，最高6分。

注：以上②、③须提供相关证明资料，未提供材料的，视为无，不计分。

④审计方案（20分）。

审计方案要明确审计工作目标、审计内容与重点、审计程序与方法、审计组织与分工、审计时间安排等，说明如何保证审计进度和审计质量，并作出书面承诺。其中审计工作目标5分，审计内容与重点5分，审计程序及方法5分，审计进度和审计质量的承诺5分。

以综合得分最高的一家中介机构为中标单位。

六、中标与签订合同

1、中标结果将由评标小组直接通知中标单位。

2、通知中标单位签订正式的项目审计业务约定书。

3、双方按签订的审计业务约定书履行各自权利和责任。

七、工作纪律

中标单位实施审计过程中，应遵守以下工作纪律：

1、严格遵守国家法律、法规，依法审计；

2、开展审计事项，与被审计单位或者审计事项有利害关系的，应当回避；

3、对在执行审计任务中知悉的被审计单位不宜公开的事项，负有保密责任；

4、审计中遇到问题需汇报，不得单独同被审计单位联系。

八、本招标文件通过南京市鼓楼区审计局网站发布。

九、联系方式

联系人：钟凡           联系电话：58591559

文件附件

2017年7月7日